¿Ya sabes si debes declarar renta en tu país? Si la respuesta es afirmativa, sigue leyendo, pues en este artículo te mostraremos cuáles son los requisitos para declarar el Impuesto sobre la renta en Colombia y que ni tú no tu empresa sea blanco de multas innecesarias.
Sabrás ademas cuáles son los topes de ingresos de referencia que se toman para pagar impuestos sobre la renta, documentación necesaria y fechas en las cuales debes declarar el impuesto según te corresponda.
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¿Cuáles son los Requisitos para declarar la renta?
El requisito principal para declarar la renta es saber si realmente debemos hacerlo, porque no todos los colombianos deben realizar dicha declaración.
Las Personas Naturales que sí deben realizar la declaración de renta son aquellas que en el año 2019 tuvieron ingresos superiores de:
- $978.000 en ingresos anuales.
- $154.215.000 en el valor de tus bienes.
- $978.000 en compras y consumos con tarjetas de créditos.
- $978.000 en transferencias bancarias, inversiones o depósitos recibidos.
Es importante señalar que las Personas Jurídicas siempre van a declarar el impuesto sobre la renta.
Los otros requisitos forman parte de los documentos que son necesarios para declarar la renta, los cuales son:
- Copia del Registro Único Tributario (RUT) actualizado.
- Reporte de la DIAN.
- Titularidad de bienes e inversiones con todas sus constancias.
- Certificado de saldos del banco.
- Documentos que avalen deudas por cobrar.
- Facturas de compras de vehículos.
- Constancia de ingresos promedio.
- Reporte de retenciones.
- Certificado de indemnizaciones laborales.
- Certificado de donaciones y/o inversiones.
- Constancia de pagos realizados a empleados.
- Entre otros certificados por concepto de deducciones, ingresos o patrimonios.
Para empleados
A partir del año 2018 y según un informe del Instituto Nacional de Contadores Públicos, las personas naturales ya no se clasifican en empleados, trabajadores por cuenta propia, etc.; es decir, que todos estas categorías entran en una sola: la de personas naturales.
Este método ha tenido buenos resultados, pues ya no se determina el antiguo impuesto sobre la renta bajo los sistemas: IMAN (Impuesto Mínimo Alternativo Nacional) e IMAS (Impuesto Mínimo Alternativo Simple), que eran catalogados como “confusos”.
Para independientes
La nueva ley le posibilita a los independientes, es decir, a las personas naturales que se dediquen a una actividad comercial y que reciben ingresos clasificados en la cédula de rentas de trabajo, escoger entre la reducción de costos y gastos en los que haya incurrido en desarrollo de su actividad y la renta exenta laboral de 25%.
Demás personas naturales
No todas las personas naturales del país están obligadas a declarar o pagar el impuesto sobre la renta, solamente están en este deber aquellas que tengan algún algún patrimonio determinado o un ingreso gravado, las cuales deben seguir el procedimiento regular.
Los patrimonios que deben declarar las personas naturales deben poseer detalles sobre los activos y pasivos, mientras que los ingresos se refieren a los salarios, ingresos por ventas, arrendamientos, entre otros.
¿Cuándo y dónde realizar mi declaración de renta?
- Personas naturales:
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- Única cuota: desde el 11 de agosto al 21 de octubre.
- Personas jurídicas:
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- 1era cuota: desde el 21 de abril al 19 de mayo.
- 2do cuota: desde el 01 de junio al 01 de julio.
- Grandes contribuyentes:
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- 1era cuota: desde el 11 de febrero al 24 de febrero.
- 2do cuota: desde el 21 de abril hasta el 05 de mayo.
- 3era cuota: desde el 09 de junio hasta el 24 de junio.
Para más información acerca de los días específicos en los que debe ir a declarar cada persona el impuesto sobre la renta según sus últimos dos dígitos del NIT, puede hacer clic al siguiente enlace y visualizar de una mejor manera el Calendario Tributario 2020.
¿Cómo es el proceso para declarar la renta?
El proceso para declarar la renta consta de algunos pasos que debes seguir correctamente, los cuales te mostramos a continuación:
- Primeramente, debes saber si eres una persona sujeta a declarar impuesto sobre la renta, de ser afirmativa tu respuesta debes pasar al paso dos.
- Luego, debes inscribirte en el RUT o actualizarlo en caso de ser necesario. Puedes ingresar en este enlace para más información del RUT.
- Posteriormente, debes identificar los tipos de ingresos que tienes, los cuales se concentran en tres grandes cédulas: Rentas de trabajo, de capital y no laborables.
- En seguida, debes completar el Formulario 210 en caso de ser Persona Natural; o el Formulario 110 para Personas Jurídicas (residentes y extranjeros) y para Personas Naturales no residentes.
- ¡Ahora sí, a declarar! Esto lo podrás realizar de dos maneras: accediendo a la página web de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), a través del servicio en línea o dirigiéndote a una oficina cercana del DIAN a nivel nacional.
- Si vas a declarar vía internet, debes crearte un nuevo usuario o si ya tienes un usuario creado, ingresa tus datos.
Recomendaciones:
- Declarar impuestos sobre la renta no es sinónimo de pagar impuestos. La diferencia de entre estos dos es que si no declara en la fecha correspondiente, es posible que deba pagar un saldo por sanción.
- El instructivo de cómo completar los Formularios 110 y 210 están en las páginas siguientes de dicho formulario, y debe hacerlo de forma correcta según el código de cada casilla.
- Declara tu Impuesto Sobre la Renta a tiempo, de esta manera evitarás multas.
A continuación te compartimos los sitios webs oficiales de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales de Colombia.
¡Esperamos que haya sido de gran utilidad este artículo sobre los requisitos para declarar renta! ¡Ten un día excelente!
