Formulario W-8 del IRS ▷ Pago de Impuestos 【May del 2024 】

Si tienes dudas de los impuestos que se debe pagar en Estados unidos siendo no residente en ese país, a continuación en el artículo sobre Formulario W-8 se presenta varios puntos en las cuales se pueda solventar las dudas que se te presenten

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¿En qué consiste el Formulario W-8?

El formulario W-8 consiste en un conjunto o en un grupo de formularios empleados por las personas extranjeras, es decir, por personas que no son residentes en el país.

Son utilizados principalmente en las empresas que son extranjeras que realizan un trabajo de modo que adquiere una cantidad de ingresos en los Estados Unidos.

Con este formulario W-8 se puede dar la información y los datos de la condición que se realiza por el solicitante que no es residente en el país.

En este caso esta empresa extranjera debe de dar la notificación a las compañías financieras de que se les tiene que dar o aplicar impuestos que son distintos a los que se le aplica a un residente.

Cuando se rellena y se completa el formulario W-8 se debe declara e informar quienes son, es decir si es una persona, o una empresa extranjera no residente en el país, informando de los diversos ingresos que obtiene y gana para poder determinar cómo van a ser pagados.

¿Quiénes deben presentarlo?

Se entiende y se dice que el formulario W – 8 debe ser aplicada paras las personas y para las empresas que no disponen de una residencia o de una ciudadanía en los Estados Unidos, es decir, que son extranjeros en el país.

También se debe resaltar que cualquier persona que tiene residencia en los Estados Unidos, o cualquier empresa que es extranjera pero es residente no debe completar este formulario de impuesto.

¿Los Argentinos en Estados Unidos deben presentarlo?

Con este formulario se aplica la ley que dice que cualquier entidad, persona o empresa extranjera debe realizar el pago del 30% de los ingresos que obtiene a los Estados Unidos.

Sin embargo en los Estados Unidos se tiene la opción de aplicar diferentes tipos de tratos de los impuestos a la renta que se debe pagar con países extranjeros, dando la posibilidad de una reducción de la cantidad acumulada a pagar.

Debido a esto es obligatorio completar este formulario al ser no residente en los Estados Unidos, ya que por ley se debe tener el acuerdo de la cantidad que se tiene la obligación de pagar.

Como se debe completar el Formulario W-8

Cualquier entidad que no es residente en Estados unidos debe de cumplir con el relleno del formulario W-8, para informar de los ingresos que obtiene y determinar la cantidad que debe pagar.

Antes de completar este formulario se debe tener en cuenta los siguientes puntos, de modo que se puede completar de forma correcta este formulario W-8

En los casos en que una cuenta tiene más de un titular, se debe llenar el formulario de forma individual
En este mismo caso cada titular debe realizar la diligencia del formulario por separado
Un dato muy importante es que el Formulario debe ser completado correctamente sin ninguna alteración
Cuando se presenta un error al completar el formulario W-8, se debe obligatoriamente de comenzar a rellenar un nuevo formulario W – 8
En el llenado de este formulario no se puede aplicar corrector
Tampoco se puede usar otro tipo de herramienta para corregir posibles errores cometidos
De forma obligatoria todos los formularios W-8 tienen los deber ser diligenciados en inglés.

Es por ello que se suele generar la duda en cómo se debe completar este formulario W – 8, es por ello que a continuación se muestra los pasos y las formas que se debe completar correctamente:

En la Línea 1 se encuentra un casilla del nombre del titular
Se debe escribir el nombre del titular de cuenta o firmante para la cuenta personal
Para el caso de que se presente varios titulares, es necesario y requerido que se debe llenar este formulario por cada uno de los titulares presentes
Un dato importante es que se debe incluir el nombre completo del titilante, exactamente como se muestra en el Documento de Identificación.
En la Línea 2 se debe escribir el País de ciudadanía o residencia de acuerdo a su pasaporte.
Cuando se presenta el caso donde se tiene una doble nacionalidad se tiene que incluir exactamente en el país en la que se encuentra y reside en la actualidad
Se puede presentar el caso que se dispone una doble nacionalidad y vive en ambos países, se debe incluir la dirección de la residencia en el país que se encuentra dada para la cuenta
Otro caso puede ser que se dispone de una doble nacionalidad, pero en la actualidad reside en un país diferente, por lo que en este caso se debe incluir como país de nacionalidad el país de su nacimiento
En la Línea 3 se debe registrar la dirección en donde reside actualmente
Se muestra un espacio nombrado “City or Town”, el cual se debe escribir la ciudad, no se puede usar abreviatura
En “Country” se procede a escribir el país con el nombre completo sin usar abreviaturas
Para la Línea 4 se procede a registrar la dirección de correspondencia
Cuando se presente el caso que la dirección de correspondencia no es diferente a la colocada en la Línea 3, esta sección se debe dejar el espacio en blanco
En el caso de que esta dirección se encuentre en residencia en los estados Unidos, se debe completar, llenar y enviar un formato en específico que es el de “Explanation of US Mailing Address”.
Para la Línea 5 se debe escribir el SSN or ITIN que es el número de Seguro Social
Si se presenta el caso que no se disponga un Seguro Social temporal o vigente, se procede a dejar el espacio en blanco
En la Línea 6 se debe escribir el Número de Identificación Tributaria según de la residencia que se posea de acuerdo al país que resida
Para esta Línea 6 puede ser NIT, RIF, RFC, RUC, entre otros.
Cuando se presente el caso que no se posea un Número de Identificación Tributaria, se procede a escribir el número de la Cedula de Ciudadanía o el número de Pasaporte
En la Línea 7 no se puede enlistar el número de cuenta, debido a que se limita el formulario para las cuentas que estén listadas, por lo que se tiene la obligación de dar otras formas para las otras cuentas presentes
Para la Linea 8 se debe escribir la Fecha de Nacimiento, que se presenta de la forma Mes, Día, Año (MM-DD-AAAA).
En el caso de que la fecha no está en la forma correcta el documento será anulado.
Para la Línea 9 y la Línea 10 se procede a completar solo si existe un Tratado de Impuestos entre el país de Residencia y Estados Unidos
En estas líneas solo se rellena cuando el titular este reclamando un beneficio del tratado.
Debido a esto se recomienda investigar e informarse del listado de países que mantiene el tratado de impuestos sobre los ingresos
Generalmente esta sección se puede dejar en blanco cuando el cliente no esté buscando el beneficio del Tratado sobre sus Ingresos
A continuación se procede a firmar el documente exactamente donde se indica Luego debe certificar el formulario “SIGN HERE”.
Se debe escribir la fecha de la forma Mes, Día y Año donde indica DATE (MM-DD-YYYY).

Video de como rellenar el formulario W – 8

Si aún tienes dudas en cómo se debe completar este formulario de forma correcta, a continuación se presenta un video donde se muestra cómo hacerlo:

Preguntas frecuentes con respecto al formulario W – 8

Cuando se está en el relleno de este formulario W – 8 se puede presentar una serie de dudas generales, por lo que a continuación se presenta cuales son:

¿Cuáles son los tipos principales de ingresos?

Se puede encontrar 2 tipos principales de ingreso que adquieren los extranjeros no residentes, estos son:

Ingresos directamente relacionados o ECI

Este es un ingreso que se adquiere en los Estados unidos
Por la operación de una empresa en ese país
También por ingresos por servicio personal obtenidos en los EUA
Se encuentra sujeto a impuestos a la misma tasa que lo sería para un ciudadano estadounidense
Puede ser ingresos por ventas que se gana por la compra y venta de productos, Ingresos por producción de artículos que se producen para su venta fuera de los Estados Unidos, entre otros